La dichiarazione di successione.
Un passaggio alla volta.

Che cos’è, in parole semplici

È la dichiarazione fiscale con cui vengono comunicati all’Agenzia delle Entrate i dati relativi alla successione. Va distinta dalla valutazione dei diritti degli eredi e dalle decisioni sull’accettazione o sulla rinuncia all’eredità.

Entro quando va presentata?

Il termine ordinario è di 12 mesi dall’apertura della successione, che generalmente coincide con il decesso. Le circostanze particolari e gli eventuali obblighi devono essere verificati sulla situazione concreta.

È sempre obbligatoria?

È prevista un’esenzione quando ricorrono insieme queste condizioni: l’eredità è devoluta al coniuge e ai parenti in linea retta, il valore dell’attivo ereditario non supera 100.000 euro e non comprende immobili o diritti reali immobiliari. Per parenti in linea retta si intendono, per esempio, genitori, figli, nonni e nipoti in quanto figli dei figli. La presenza di un immobile esclude questa specifica esenzione.

Quali informazioni preparare

• Dati del defunto e delle persone interessate alla successione.
• Eventuale testamento e documenti già disponibili.
• Informazioni su immobili, conti, titoli e altri beni conosciuti.
• Indicazioni su debiti, precedenti dichiarazioni o situazioni particolari.

Questo elenco serve a preparare il confronto iniziale; la lista completa dipende dai beni e dalle circostanze della successione.

Come si organizza il lavoro

1. Primo esame: ricostruzione delle informazioni disponibili.
2. Documenti e preventivo: definizione delle integrazioni e delle attività richieste.
3. Predisposizione e adempimenti: gestione dei passaggi concordati nell’incarico.
4. Esiti: chiarimenti sui documenti e sulle attività successive.

Lo studio riceve a Giarre e organizza il confronto anche da remoto per chi si trova ad Acireale, Fiumefreddo di Sicilia, Mascali e Catania.